Business Intelligence and fraud Analytics (BIFA)

Rise in fake invoices

According to a November report by ET, in a nationwide crackdown, authorities have arrested 25 people and booked cases against 1,180 entities in connection with fraudulent input tax credit (ITC) claims by allegedly using fake invoices, according to officials in the Directorate General of GST Intelligence (DGGI).

How it works

Fake invoices are not only used to evade payment of GST and income tax, but unscrupulous owners can also use them to inflate expenses to siphon money from companies and transfer the money abroad through illegal channels and by inflating imports and exports.

They are also used to obtain higher loans from banks, which can be siphoned for other purposes and then turn into non-performing assets, thereby defrauding banks and other financial creditors.

Going a step ahead

Some unscrupulous exporters are said to misuse fake invoices to claim higher GST refunds and merchandising export incentives, which the government has decided to terminate and replace with the Remission of Duties and Taxes on Exported Products (RoDTEP) scheme from January 2021.

​Plugging tech gaps

The Law Committee of the GST Council has suggested a two-pronged strategy to tackle the issue of fake invoices, sources said.

According to people in the know, the panel has recommended that new or fresh registrations in GST may adopt an Aadhaar-like registration process under which new registration can be done online with live photo and use of biometrics with due verification of documents.

Using analytics

According to sources in the Department of Revenue, to weed out existing fake dealers from the GST system, the panel proposed full application of the Business Intelligence and Fraud Analytics (BIFA) tool for precise identification of riskier dealers based on the riskier input supply chain and outward supply chain, abnormal taxpayer behaviour in terms of ITC availment, tax payment for catching fake dealer and taking appropriate action, including enforcement.

बिजनेस इंटेलिजेंस और फ्रॉड एनालिटिक्स (BIFA)

नकली बिलों में वृद्धि

ईटी की नवंबर की एक रिपोर्ट के अनुसार, एक राष्ट्रव्यापी कार्रवाई में, अधिकारियों ने 25 लोगों को गिरफ्तार किया है और 1,180 संस्थाओं के खिलाफ इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) दावों के धोखाधड़ी संबंध में मामले दर्ज किए हैं, जो कथित तौर पर नकली बिलों का उपयोग कर रहे थे इंटेलिजेंस (डीजीजीआई) GST महानिदेशालय के अधिकारियों के अनुसार

यह काम किस प्रकार करता है

नकली बिलों का उपयोग न केवल जीएसटी और आयकर के भुगतान से बचने के लिए किया जाता है, बल्कि बेईमान मालिक उनका उपयोग कंपनियों से पैसे निकालने और आयात और निर्यात में कीमत को बढ़ाकर अवैध चौनलों के माध्यम से विदेशों में धन हस्तांतरित करने के लिए भी करते हैं।

उनका उपयोग बैंकों से उच्च ऋण प्राप्त करने के लिए भी किया जाता है, जिसे अन्य उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है और फिर गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों में बदल दिया जा सकता है, जिससे बैंकों और अन्य वित्तीय लेनदारों को धोखा दिया जा सकता है।

एक कदम आगे

कुछ बेईमान निर्यातकों के बारे में कहा जाता है कि वे उच्च जीएसटी रिफंड और व्यापारिक निर्यात प्रोत्साहन का दावा करने के लिए नकली चालान का दुरुपयोग करते हैं, जिसे सरकार ने जनवरी 2021 से निर्यात उत्पादों पर शुल्क और करों की छूट (आरओडीटीईपी) योजना के साथ समाप्त करने और बदलने का फैसला किया है।

तकनीकी खामियों को दूर करना

सूत्रों ने कहा कि जीएसटी परिषद की विधि समिति ने नकली चालानों के मुद्दे से निपटने के लिए दोतरफा रणनीति का सुझाव दिया है।

जानकार लोगों के अनुसार, पैनल ने सिफारिश की है कि जीएसटी में नए पंजीकरण में आधार जैसी पंजीकरण प्रक्रिया को अपना सकते हैं, जिसके तहत लाइव फोटो के साथ नया पंजीकरण ऑनलाइन किया जा सकता है और दस्तावेजों के उचित सत्यापन के साथ बायोमेट्रिक्स का उपयोग किया जा सकता है।

एनालिटिक्स का उपयोग करना

राजस्व विभाग के सूत्रों के अनुसार, मौजूदा नकली डीलरों को जीएसटी प्रणाली से बाहर निकालने के लिए, पैनल ने जोखिम भरे इनपुट आपूर्ति श्रृंखला के आधार पर जोखिम वाले डीलरों की सटीक पहचान के लिए बिजनेस इंटेलिजेंस एंड फ्रॉड एनालिटिक्स (बीआईएफए) टूल के पूर्ण आवेदन का प्रस्ताव रखा है। बाहरी आपूर्ति श्रृंखला, आईटीसी प्राप्ति के मामले में असामान्य करदाता व्यवहार, नकली डीलर को पकड़ने के लिए कर भुगतान और प्रवर्तन सहित उचित कार्रवाई करने की व्यवस्था की जा सकती है।