आईटीसी दावों में जीएसटी धोखाधड़ी को रोकने के लिए तंत्र

केंद्रीय वित्त मंत्रालय रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म (आरसीएम) के तहत भुगतान किए गए माल और सेवा कर (जीएसटी) के लिए विश्वसनीय स्रोतों से धोखाधड़ी वाले इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) दावों की जांच करने के लिए एक तंत्र विकसित करने पर काम कर रहा है।

जीएसटी ढांचे के तहत, कुछ व्यवसायों को आरसीएम के माध्यम से कर का भुगतान करना होता है, जिसका अर्थ है कि आपूर्तिकर्ता के बजाय माल या सेवाओं का प्राप्तकर्ता कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है। इस दृष्टिकोण का उद्देश्य विभिन्न असंगठित क्षेत्रों में जीएसटी की पहुंच का विस्तार करना है, जहां आपूर्तिकर्ता पंजीकृत नहीं हो सकते हैं, और यह सुनिश्चित करना है कि विदेश से आयातित सेवाओं पर उचित रूप से कर लगाया जाए।

कर का भुगतान करने और चालान जारी करने के बाद, प्राप्तकर्ता आईटीसी का दावा कर सकता है। हालाँकि, ऐसे उदाहरण हैं जहाँ प्राप्तकर्ता द्वारा आरसीएम के तहत जीएसटी का भुगतान न करने पर भी आईटीसी का दावा किया गया था, या जहाँ दावा किया गया आईटीसी अत्यधिक था। सीबीआईसी का लक्ष्य यह सुनिश्चित करके इस मुद्दे को हल करना है कि बहीखाता आरसीएम से संबंधित डेटा को सटीक रूप से दर्शाए।

अक्सर धोखाधड़ी करने वाले बेईमान कलाकार जीएसटी पंजीकरण प्राप्त करने के लिए दूसरों की पहचान का उपयोग करते हैं, जिससे वे सरकार को धोखा दे सकें।

इन गैर-वास्तविक पंजीकरणों का उपयोग, किसी भी वास्तविक आपूर्ति के बिना, चालान जारी करके अवैध रूप से इनपुट टैक्स क्रेडिट स्थानांतरित करने के लिए किया जाता है।

वर्तमान में, गैर-आरसीएम लेनदेन के लिए जीएसटीएन के तहत एक समान खाता बही मौजूद है।

आईटीसी संवितरण को ट्रैक करने के लिए एक अलग आईटीसी खाता बही का निर्माण पारदर्शिता बढ़ा सकता है, कर चोरी को कम कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि व्यवसाय जीएसटी नियमों का अधिक प्रभावी ढंग से अनुपालन करते हैं।

लोकसभा में एक लिखित प्रतिक्रिया में, वित्त राज्य मंत्री पंकज चौधरी ने खुलासा किया कि वित्त वर्ष 2024 में 50 प्रतिशत से अधिक फर्जी आईटीसी का पता लगा हैं और यह 36,000 करोड़ रुपये से अधिक हैं।

चूंकि जीएसटीएन के पास लेन-देन-वार खरीद और बिक्री के आंकड़े उपलब्ध हैं, इसलिए सरकार अनुचित क्रेडिट दावों और परिणामी राजस्व रिसाव का पता लगाने के लिए नए तंत्र बनाने के लिए उन्नत विश्लेषणात्मक तकनीकों, डेटा एनालिटिक्स और आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस का लाभ उठा सकती है।

चुनौतियाँ मास्टरमाइंड से उत्पन्न होती हैं जो विभिन्न अधिकार क्षेत्रों में संस्थाओं के एक जटिल नेटवर्क का प्रबंधन करके नकली आईटीसी उत्पन्न करते हैं।

धोखाधड़ी का खेल

• वित्त वर्ष 2024 में, केंद्रीय जीएसटी अधिकारियों ने 36,374 करोड़ रुपये के नकली आईटीसी से जुड़े 9,190 मामले दर्ज किए
• 182 व्यक्तियों को गिरफ्तार किया गया, इन मामलों में 3,413 करोड़ रुपये स्वेच्छा से जमा किए गए
• फर्जी आईटीसी दावों का पता लगाने में वित्त वर्ष 23 से 51 प्रतिशत की वृद्धि हुई, जब 7,231 मामलों में 24,140 करोड़ रुपये चिह्नित किए गए थे